В Российской Федерации существует возможность вернуть 13% от расходов на обучение, включая онлайн-образование, которое становится все более популярным.
Для того чтобы воспользоваться социальным налоговым вычетом в 2023 году, необходимо выбирать образовательные организации, которые соответствуют следующим требованиям:
- Имеют лицензию на проведение образовательной деятельности.
- Оказывают услуги на основании заключенного договора.
- Предоставляют обучение на основе разработанных программ, включающих оценочные и методические материалы, календарные учебные графики и т.д.
Некоторые онлайн-школы не отвечают данным критериям, так как предоставляют только платформу для самообразования с помощью видеоуроков, поэтому перед поступлением уточняйте о наличие лицензии на образовательную деятельность.
Важно помнить, что если вы оплатили онлайн-образование с использованием материнского капитала, то вы не сможете вернуть 13%.
Содержание:
Кто может получить налоговый вычет
Получить налоговый вычет в размере 13% имеют право те, кто оплачивал онлайн-обучение или образование детей, братьев и сестер до 24 лет.
На возврат могут рассчитывать только резиденты РФ, которые выплачивают НДФЛ и имеют "белую" зарплату, с которой уплачивается налог. Он не положен:
- Налоговый вычет предоставляется как безработным, так и работающим без официального оформления, таким как пенсионеры и студенты. Также предпринимателям, зарегистрированным на патенте или применяющим Упрощенную систему налогообложения. Однако сумма налогового вычета ограничена. Государство может вернуть вам 13 процентов от суммы, потраченной на дистанционное обучение или обучение вашего брата, или сестры, при условии, что эта сумма составляет 120 000 рублей в год. Такая же сумма возвращается при затратах на лечение. Таким образом, общая сумма возврата составит до 15 600 рублей.
- Если вы потратили деньги на удаленное образование детей, то вам будет учтена дополнительная сумма в размере 50 тысяч рублей, с которой вы сможете получить еще 6500 рублей в виде вычета. Если у вас несколько детей, то максимальная сумма вычета будет действовать для каждого ребенка. Важно отметить, что 50 000 рублей является максимальной суммой даже в том случае, если оба родителя решают воспользоваться данным правом.
Однако, следует учесть следующие моменты:
- Сумма возврата является фиксированной. Даже если вы потратили на онлайн-учебу более 120 тысяч рублей, государство вернет только 13% от этой суммы, то есть сумму, равную 13% от 120 тысяч рублей.
- Выплата не может превышать сумму уплаченного НДФЛ. Если за год вы заплатили налогов на 10 тысяч рублей, то вы получите только 1300 рублей в качестве вычета.
- Вычет в размере 13% не рассчитывается от максимальной суммы в 120 000 рублей, а от фактически потраченной суммы. Например, если вы потратили 20 000 рублей на учебу, налоговая вернет вам 2600 рублей.
Полученный вычет можно использовать по своему усмотрению - вы не обязаны отчитываться перед кем-либо. Вы можете снять наличные с карты, оплатить любые покупки или вернуть долг.
Сколько денег можно получить
Отчисления в размере 13 процентов можно вернуть за прошедшие три года. Это означает, что налоговый вычет рассчитывается на основе суммы НДФЛ, которую вы уплатили в год, когда произошли затраты на онлайн-обучение.
Например, если вы планируете получить налоговый вычет за оплату онлайн-образования, совершенную в 2023 году, но в этом году у вас не было дохода, то вам не положена выплата, даже если в следующем году вы официально найдете работу.
Если стоимость курса превышает годовой лимит в 120 тысяч, то вы не сможете перенести остаток вычета на следующий год. В таком случае вы можете оплачивать онлайн-образование частями в разные годы, а не сразу полностью.
Для правильного расчета налогового вычета за онлайн-образование вам необходимо определиться с вашей ситуацией:
Стоимость образования в онлайн-школе превышает годовой лимит. Ежемесячный официальный доход Ивана Ивановича составляет 30 тысяч рублей. В 2018 году он решил получить образование в онлайн-школе, которое стоило 80 тысяч рублей в год. Обучение продолжалось 3 года, и Иван решил сразу оплатить всю сумму - 240 тысяч рублей. Однако в середине 2019 года он обратился в налоговую, чтобы вернуть часть средств, потраченных на обучение. Возврат суммы был ограничен годовым лимитом в размере 120 тысяч рублей, поэтому Иван получил лишь 15 600 рублей. За 2018 год Иван заплатил НДФЛ в размере 46 800 рублей (30 000 х 12 х 13%) и получил полный вычет. Если бы он растянул оплату на 2 года, то общая сумма вычета составила бы 31 200 рублей.
Стоимость онлайн-образования является более выгодной вариантом, чем традиционное обучение в языковой школе. В прошлом году Анна посещала такую школу и ежегодно платила 40 000 рублей за обучение. Однако, благодаря системе вычетов, она сможет вернуть 5200 рублей из этой суммы. Хотя максимальный лимит на вычет составляет 120 000 рублей, Анна всё равно будет иметь возможность получить возврат средств, ведь её фактические расходы ниже этой суммы.
В другом случае, родители оплатили онлайн-образование своего ребенка в музыкальной школе. Петров С.С. внес 70 000 рублей на годовое обучение своей дочери. Однако, максимальная сумма вычета на ребенка составляет всего 50 000 рублей, поэтому Петров сможет получить только 6 500 рублей на руки. Важно отметить, что максимальный лимит на вычет суммы на ребенка является общим для обоих родителей, поэтому они не смогут вернуть часть НДФЛ со всей суммы, оплаченной за обучение.
Ольга оплатила обучение и лечение. В 2019 году она потратила 50 тысяч рублей на лечение и 100 тысяч рублей на онлайн-курсы. От этих расходов она получит возврат в размере 15 600 рублей, так как максимальный годовой лимит в 120 тысяч рублей распространяется на несколько категорий расходов, а не на каждую по отдельности.
Оплата обучения была осуществлена средствами материнского капитала. Но нельзя получить вычет, так как материнский капитал представляет собой средства, полученные от государства, а не заработанные деньги.
Есть два способа вернуть подоходный налог с дистанционного обучения: сделать это самостоятельно или через работодателя. Способ получения средств зависит от выбранного варианта.
Если вы обратитесь самостоятельно в налоговую службу, вы получите единовременно всю сумму фактических расходов. При обращении к работодателю ваша зарплата будет удерживаться налогом до тех пор, пока сумма вычета полностью не вернется.
Давайте рассмотрим пример: если вычет составляет 10 000 рублей, а ваша зарплата составляет 40 000 рублей, с которых работодатель удерживает налог в размере 5200 рублей, то в первый месяц вы получите 40 000 рублей, во второй - 39 600 рублей, а в последующие месяцы - 34 800 рублей.
Возврат подоходного налога через работодателя происходит в текущем году, а самостоятельный возврат через налоговую - в следующем году.
Как получить налоговый вычет
Ниже представлены пошаговые инструкции по получению компенсации за дистанционное образование для вас или вашего ребенка через налоговую инстанцию и работодателя.
В налоговой инстанции:
По истечении года, в котором вы оплатили дистанционное образование, вы можете обратиться в налоговую инстанцию для получения вычета. Это можно сделать в течение трех последующих лет.
Для получения вычета по НДФЛ:
1. Заполните декларацию 3-НДФЛ. Для этого вам понадобится справка 2-НДФЛ за год, в котором вы оплачивали онлайн-образование. Вы можете получить эту справку у вашего работодателя. Если вы подаете документы после мая следующего года, то справку 2-НДФЛ можно оформить на Госуслугах.
Для заполнения заявления на возврат средств необходимо иметь при себе паспорт и чеки. Вы можете заполнить декларацию удаленно, используя личный кабинет на сайте налоговой инспекции или установив специальную программу "Декларация" на свой компьютер. Обе опции позволяют автоматически заполнить поля декларации после ввода необходимых данных.
Для подготовки документов на возврат средств в зависимости от того, на чьи курсы вы претендуете (свои, ребенка, брата/сестры), список необходимых документов может отличаться. Подробнее о них мы расскажем ниже.
Для получения части уплаченных средств за текущий период, вам необходимо заполнить заявление, которое с 2020 года включено в декларацию 3-НДФЛ и не требует отдельного составления. В заявлении следует указать положенную сумму и реквизиты карты.
После заполнения заявления, вы должны подать документы в инспекцию по месту жительства. Обратите внимание, что на проверку документов у налоговой может уйти до трех месяцев. После проверки, дается еще один месяц на перевод средств.
Получить часть уплаченных средств за текущий период можно только у вашего работодателя. Перед тем, как воспользоваться этим способом, необходимо подготовить пакет документов, включающий копии и оригиналы. Ниже приведен список документов, которые вам понадобятся.
Для получения социального вычета необходимо подать заявление в налоговую с просьбой о предоставлении соответствующего документа. Заявление можно подать лично или онлайн через личный кабинет. Налоговая служба обязана рассмотреть заявление в течение 30 дней и предоставить уведомление, которое необходимо передать на работу, обычно в бухгалтерию.
Какие документы собирать
Для получения налогового вычета следует подготовить следующие документы:
- Договор (или его копия), заключенный с образовательным учреждением.
- Копию лицензии учреждения.
- Документы, подтверждающие оплату (чеки, платежные поручения и т. д.).
Таким образом, правильно заполненное заявление с приложенными копиями требуемых документов поможет вам получить налоговый вычет.
Документы, необходимые для возврата за ребенка:
- Справка об очном обучении ребенка (если это не указано в договоре).
- Свидетельство о рождении (для детей до 14 лет) или паспорт ученика.
- Документ, подтверждающий ваше законное представительство ребенка.
Если вы решили подать документы самостоятельно, вам понадобятся:
- Копия 2-НДФЛ за период оплаты онлайн-образования.
- Копия 3-НДФЛ (заполняется для каждого года).
- Заявление.
Как заполнить декларацию на возврат НДФЛ:собирать
Если вы хотите самостоятельно оформить налоговый вычет, вам необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Вы можете обратиться к специалисту или заполнить ее через личный кабинет на сайте налоговой или скачать программу "Декларация".
Приложите к декларации качественные фотографии или сканы документов, о которых мы упоминали ранее. Когда вы заполнили 3-НДФЛ, сохраните ее и распечатайте, после чего передайте в инспекцию.
Если у вас есть электронная подпись, вы можете заполнить декларацию через личный кабинет и отправить документ в ФНС, не выходя из дома. Если у вас нет электронной подписи, скачайте программу с сайта налоговой (она бесплатная) и следуйте подсказкам. Сумма для возврата будет автоматически рассчитана, вам нужно будет только ввести данные из справки с работы.
Птолемеевский университет имеет официальную лицензию № Л035-01218-23/00755082 от 31.10.2023 г.